🏦 Bonus — Novedad Abril 2026 Revolut, Lulo Bank, Nubank y otros neobancos están ingresando al mercado peruano. ¿Cuándo podrán recibir planillas y qué ofrecerán a sus trabajadores?
Ver qué se viene → Base normativa — Abril 2026
El contenido de esta guía está respaldado por las normas indicadas, verificadas a la fecha de publicación. Cada punto puede contrastarse en los portales oficiales de la SBS, el MTPE y el MEF.
Ley N.º 32413 D.S. 011-2026-EF D.S. 001-98-TR Art. 18 (mod.) DS 003-97-TR — LPCL DS 018-2007-TR — PLAME SBS — Supervisión de entidades
01 ¿Qué permite la Ley 32413?
Marco legal · Equivalencia jurídica · Carácter voluntario · Costos
La Ley N.º 32413 fue publicada en julio de 2025 con un objetivo claro: ampliar la inclusión financiera reconociendo que millones de trabajadores peruanos ya usan billeteras digitales en su vida cotidiana. Su reglamento, publicado en febrero de 2026, define las condiciones concretas para que este mecanismo sea válido como medio de pago de haberes. El resultado es un marco que da certeza tanto al empleador como al trabajador.
Equivalencia, ámbito y condiciones esenciales 5 puntos
Un medio de pago equivalente al bancario
La ley reconoce que depositar el sueldo en una billetera digital tiene el mismo valor jurídico que una transferencia bancaria tradicional. Esto aplica a remuneraciones mensuales, gratificaciones de julio y diciembre, depósitos de CTS y cualquier otro beneficio social. El empleador que paga por Yape o Plin cumple su obligación laboral de la misma forma que si pagara por cuenta sueldo del BCP o BBVA.
Ley N.º 32413, Art. 3 — Equivalencia jurídica del depósito en cuenta de dinero electrónico.
Plenamente válido Aplica en el sector privado y en el sector público
La norma no distingue entre régimen laboral privado y público. Cualquier empleador que cuente con trabajadores en planilla puede implementar esta modalidad, sin importar el tamaño de la empresa ni el sector económico en el que opere.
Ley N.º 32413, Art. 1 — Ámbito de aplicación.
Universal Es voluntario — y ese detalle importa
Ningún empleador puede decidir unilateralmente que todos sus trabajadores recibirán su sueldo por billetera digital. El reglamento es explícito: la implementación depende de la elección libre del trabajador. Quien prefiera mantener su cuenta sueldo bancaria tradicional tiene pleno derecho a hacerlo. Esta condición de voluntariedad es también la que da solidez legal al mecanismo.
D.S. 011-2026-EF — Libertad de elección del trabajador como condición de validez.
Condición esencial Sin costo para el trabajador
La plataforma no puede descontarle al trabajador ninguna comisión por recibir su sueldo. Si la billetera cobra por la recepción de fondos, ese costo lo asume el empleador o elige una plataforma diferente. El trabajador debe recibir el 100% del monto que figura en su boleta.
D.S. 011-2026-EF — Gratuidad para el trabajador como requisito no negociable.
Obligatorio Los límites operativos de las billeteras
Cada billetera digital tiene límites mensuales de recepción de fondos fijados por la SBS. La misma SBS ajustó estos límites con la entrada en vigor del reglamento para que puedan recibir sueldos de mayor cuantía. Antes de implementar este mecanismo, el empleador debe verificar que el límite de la billetera del trabajador sea suficiente para cubrir su remuneración completa.
SBS — Circulares sobre límites operativos de cuentas de dinero electrónico.
Verificar 💡 Un punto práctico sobre los límites
Si el sueldo del trabajador supera el límite mensual de su billetera, el depósito puede no completarse. La verificación previa evita ese inconveniente y es parte de un proceso de implementación ordenado.
Servicio GESNORH
¿Está evaluando implementar el pago por billetera digital en su empresa? En GESNORH revisamos el proceso y preparamos la documentación necesaria.
📲 Escribir por WhatsApp 02 ¿Qué billeteras están autorizadas?
Supervisadas por la SBS · Plataformas válidas · Plataformas no habilitadas
No toda aplicación que permite enviar dinero es válida para el pago de haberes. La Ley 32413 establece un criterio claro: la billetera debe estar respaldada por una entidad supervisada directamente por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS). Este requisito existe para garantizar que el dinero del trabajador esté protegido y que el pago sea rastreable y seguro.
Billeteras plenamente autorizadas en Perú 5 plataformas
Yape
Respaldada por el BCP (Banco de Crédito del Perú), la entidad bancaria de mayor cobertura en el país. Es interoperable con otras billeteras y permite recibir transferencias desde cualquier banco.
Entidad respaldante bajo supervisión directa SBS.
Autorizada Plin
Opera sobre una alianza entre BBVA, Interbank y Scotiabank. Al igual que Yape, es interoperable y tiene cobertura amplia en el sistema financiero peruano.
Entidades respaldantes bajo supervisión directa SBS.
Autorizada Tunki
La billetera de Interbank, con funcionalidades similares y supervisión directa como banco regulado.
Interbank — Entidad bancaria bajo supervisión SBS.
Autorizada BIM
Primera billetera de dinero electrónico del Perú, operada por Pagos Digitales Peruanos S.A., una Empresa Emisora de Dinero Electrónico (EEDE) autorizada por la SBS. Enfoque en población sin cuenta bancaria.
Pagos Digitales Peruanos S.A. — EEDE autorizada por la SBS.
Autorizada Agora
Otra EEDE autorizada por la SBS, orientada a bancarización y pagos digitales.
EEDE autorizada por la SBS.
Autorizada ℹ️ El criterio siempre es el mismo
Si la entidad que respalda la billetera aparece en el registro de supervisados de la SBS (disponible en sbs.gob.pe), la plataforma califica. Este registro se actualiza en tiempo real y es la fuente más confiable para verificar el estado de cualquier nueva plataforma.
Plataformas que requieren verificación o no califican
Mercado Pago — caso a verificar
Opera en Perú como pasarela de pagos y billetera. Su condición para el pago de haberes depende de cómo esté categorizada la cuenta del trabajador en el sistema SBS. Antes de usarla para depósitos de planilla, el empleador debe verificar directamente con la plataforma si la cuenta del trabajador está formalmente habilitada para recibir haberes bajo la normativa vigente.
SBS — Portal de entidades supervisadas: sbs.gob.pe
Verificar PayPal, Google Pay y Apple Pay — no califican para este propósito
PayPal opera bajo regulación estadounidense y no está supervisada por la SBS. Google Pay y Apple Pay no son billeteras que almacenen dinero: son contenedores de tarjetas (tokenización). El sueldo no se deposita en Google Pay sino en la tarjeta o cuenta bancaria vinculada. Estas plataformas no califican como medio de pago de haberes bajo la Ley 32413.
Ley N.º 32413 — Requisito de supervisión local SBS para la plataforma receptora.
No califican ℹ️ Una distinción técnica, no un juicio de valor
Que PayPal, Google Pay o Apple Pay no califiquen para el pago de haberes no significa que sean plataformas inadecuadas en general. Simplemente no están dentro del alcance de la norma peruana, que requiere supervisión local de la SBS. Es una distinción técnica sobre el ámbito de la norma.
03 La autorización del trabajador
Documento obligatorio · Contenido mínimo · Voluntariedad · Revocabilidad
El punto de partida de todo el proceso es un documento firmado por el trabajador. Sin él, el pago por billetera digital puede ser técnicamente válido en cuanto al monto, pero no cuenta con el respaldo documental que la norma exige. Este documento no es una formalidad burocrática: es lo que convierte el acuerdo en un registro que protege a ambas partes.
Contenido mínimo y condiciones del documento 7 puntos
Consentimiento libre y expreso — la base del documento
El trabajador debe declarar por escrito que elige recibir su remuneración por billetera digital porque lo considera conveniente para él. La redacción de este punto importa: el documento debe reflejar una elección, no una instrucción del empleador.
D.S. 011-2026-EF — El consentimiento libre del trabajador es la condición de validez del mecanismo.
✎ Firma del trabajador Obligatorio Identificación precisa del medio elegido
El documento debe indicar el nombre de la billetera digital y el número de celular asociado a la cuenta del trabajador. Si la billetera tiene un número de cuenta de dinero electrónico independiente del número de celular, también debe consignarse.
D.S. 011-2026-EF — Identificación del medio: requisito de contenido de la autorización.
✎ Firma del trabajador Obligatorio La cuenta debe estar a nombre del trabajador
Este es un requisito de validez: la billetera debe estar vinculada a una cuenta cuyo titular sea exclusivamente el trabajador. No se admiten cuentas de familiares ni de terceros. El empleador puede verificar este punto solicitando al trabajador la confirmación del número de celular registrado a su nombre en la plataforma.
Ley N.º 32413, Art. 4 — Titularidad exclusiva del trabajador como condición de validez del depósito.
Condición de validez La cláusula de gratuidad protege a ambas partes
Incluir en el documento una declaración de que el trabajador recibirá el 100% de su haber sin deducciones por comisiones tiene dos efectos: protege al trabajador de descuentos no autorizados y deja constancia de que el empleador asumió esa responsabilidad desde el inicio del acuerdo.
D.S. 011-2026-EF — Gratuidad para el trabajador: condición de validez.
✎ Firma del trabajador Obligatorio Fecha de vigencia — debe ser previa al primer depósito
La autorización debe estar firmada antes de que se realice el primer pago por este medio. El orden es claro y tiene lógica: primero el acuerdo, luego el depósito. Respetar este orden es lo que da validez al proceso desde el primer pago.
D.S. 011-2026-EF — El consentimiento previo al depósito es condición de validez.
Obligatorio respetar el orden El trabajador puede cambiar de opinión
Una buena práctica es incluir en el documento que el trabajador puede solicitar volver al sistema bancario tradicional en cualquier momento, con un aviso previo razonable (se recomienda 30 días hábiles). Esta cláusula no debilita el acuerdo: lo hace más transparente y muestra que el empleador respeta la libre elección del trabajador.
D.S. 011-2026-EF — El carácter voluntario implica la posibilidad de revocación.
Recomendado Actualizaciones del documento ante cambios
Si el trabajador cambia de número de celular, de operadora o de billetera, es necesario firmar una nueva autorización con los datos actualizados antes de realizar el siguiente depósito. Mantener este documento actualizado es parte de la gestión ordinaria del legajo.
D.S. 011-2026-EF — Los datos de la autorización deben reflejar la realidad del medio receptor.
Condicional Servicio GESNORH
¿Necesita el modelo de Autorización de Depósito en Cuenta de Dinero Electrónico actualizado al Reglamento 2026? En GESNORH preparamos la documentación de implementación para su empresa.
Solicitar formato → WhatsApp 04 Trazabilidad: cómo queda registrado el pago
Código de operación · Concordancia con PLAME · Boleta de pago · Conservación
El Art. 18 del D.S. 001-98-TR, modificado por el D.S. 011-2026-EF, establece que la constancia electrónica del depósito en una cuenta de dinero electrónico tiene el mismo valor que el sello en una boleta física. El pago digital genera un rastro claro, verificable y almacenable. Lo importante es saber exactamente qué conservar y cómo organizarlo.
Sustento, concordancia y conservación documental 5 puntos
El código de operación: el corazón del sustento digital
Cada transferencia realizada por Yape, Plin u otra billetera genera un código de operación único. Este código identifica la transacción de forma inequívoca: fecha, hora, monto y número de cuenta destino. El empleador debe registrar y conservar este código vinculado al período de pago de cada trabajador, como parte del legajo digital.
D.S. 001-98-TR Art. 18 (mod. por D.S. 011-2026-EF) — La constancia electrónica con código de operación verificable tiene valor cancelatorio pleno.
Conservar siempre Concordancia con el PLAME y la boleta de pago
El monto transferido vía billetera debe coincidir exactamente con lo declarado en el PLAME y con el importe que figura en la boleta de pago del trabajador. Los tres documentos deben decir lo mismo: la transferencia, la planilla y la boleta. Esta coherencia es lo que da solidez al conjunto del sustento.
DS 018-2007-TR — Los datos de la planilla electrónica deben reflejar los pagos efectivamente realizados.
Verificar siempre La boleta de pago sigue siendo obligatoria
El pago por billetera digital no reemplaza la boleta. El empleador debe emitir la boleta correspondiente al período — física o digital, con la autorización previa del trabajador para medios electrónicos — con el monto íntegro, la fecha de depósito y el detalle de conceptos remunerativos y no remunerativos.
DS 003-97-TR, Art. 19. DS 019-2006-TR Art. 23.2 — Obligación de emitir y acreditar entrega de boleta.
Obligatorio Cómo organizar los sustentos en el legajo
La recomendación práctica es conservar tres elementos por trabajador y por período de pago: el comprobante de la transferencia con su código de operación, la boleta de pago del período y la constancia de la declaración en PLAME. Integrar este flujo al sistema de legajo digital desde el inicio hace que la gestión sea ordenada y consistente.
Ley 28806, Art. 9 — El empleador está obligado a facilitar documentación ante requerimiento de la autoridad inspectiva.
Buena práctica Qué hacer si la plataforma tiene una falla técnica
Las plataformas digitales pueden tener momentos de inestabilidad. Si un depósito no se completa por falla de la billetera, el empleador debe verificar el estado del pago antes de darlo por realizado y, si es necesario, usar un medio alternativo para cumplir en el plazo establecido.
DS 003-97-TR — La obligación de pago en plazo subsiste independientemente del medio utilizado.
Tener plan B 💡 Comprobante mínimo aceptable
Un reporte exportado desde la plataforma (PDF o CSV) con el código de operación, fecha, monto y número de celular del destinatario es el formato de sustento mínimo aceptable. Muchas billeteras permiten generar este comprobante directamente desde la app o desde el panel de administración de la empresa.
ℹ️ Una buena práctica adicional
Tener siempre disponible el número de cuenta bancaria del trabajador como respaldo, en caso de necesitar usar una transferencia interbancaria convencional ante una falla técnica del sistema de billeteras.
Servicio GESNORH
¿Quiere implementar un flujo de pago por billetera digital con trazabilidad completa? En GESNORH integramos este proceso a la gestión de planillas y legajos de su empresa.
Consultar con un especialista → ✨ Bonus — Novedad Abril 2026
Bancos digitales que se vienen
Más allá de Yape y Plin, el ecosistema financiero peruano está recibiendo a una nueva generación de entidades: los bancos 100% digitales, también llamados neobancos. Estas entidades no tienen oficinas físicas, operan desde una app y prometen cambiar la forma en que los trabajadores gestionan su sueldo, ahorros y créditos. A la fecha de esta guía — abril de 2026 — ninguno está habilitado aún para recibir planillas. Pero los primeros pasos regulatorios ya se están dando.
El primer hito: Revolut Bank Perú S.A. 31 mar. 2026
Autorización de Organización otorgada por la SBS
El 31 de marzo de 2026, la SBS otorgó la Autorización de Organización a Revolut Bank Perú S.A. Esta es la primera etapa del proceso regulatorio: permite al neobanco británico constituirse formalmente como banco en el Perú, pero aún no lo habilita para captar depósitos ni recibir planillas. El siguiente paso — la Licencia de Funcionamiento definitiva — es el que abrirá esa posibilidad. Se estima para inicios de 2027.
Revolut es conocido internacionalmente por sus cuentas multi-divisa, transferencias internacionales a bajo costo, acceso a criptoactivos e inversiones globales desde una sola app. Su llegada puede ser especialmente relevante para empresas con colaboradores que viajan frecuentemente o que tienen vínculos con el exterior.
SBS — Resolución de autorización de organización a Revolut Bank Perú S.A. (31 de marzo de 2026).
🏦 Estado actual de Revolut (abril 2026)
Autorización de Organización: otorgada (SBS, 31 mar. 2026) · Próximo paso: Licencia de Funcionamiento — estimada inicios 2027 · Para planillas: aún no habilitado, pendiente de licencia definitiva.
El ecosistema de neobancos en Perú — Estado actual (Abril 2026)
| Entidad | Origen | Estado (Abril 2026) | Enfoque proyectado |
| Revolut Bank Perú S.A. | Reino Unido | Autorización de Organización
Licencia en proceso (est. 2027) | Cuentas sueldo, transferencias internacionales, criptoactivos, inversiones, tarjetas globales |
| Lulo Bank | Colombia | Trámites preliminares ante SBS | Préstamos de consumo, leasing para pymes, cuentas de alta rentabilidad |
| Nubank (Nu) | Brasil | Oficina de representación operativa
Evaluando licencia bancaria | Inicialmente tarjetas de crédito; proyectan cuentas de ahorro y gestión de haberes |
| Kori Financiera | Perú | Autorización de Organización
(SBS, marzo 2026) | Microfinanzas digitales, créditos rápidos para trabajadores |
¿Qué servicios ofrecerán cuando estén operativos?
Una vez que obtengan su Licencia de Funcionamiento definitiva, estos bancos digitales podrán desplegar un portafolio que va más allá de lo que ofrecen las billeteras actuales:
Servicios proyectados de los neobancos Perspectiva 2027
Cuentas sueldo digitales con inembargabilidad legal
Al ser bancos con licencia SBS, podrán recibir depósitos de planilla de la misma forma que los bancos tradicionales, con la protección legal que eso implica para el trabajador.
Proyectado Depósitos de CTS con tasas competitivas
Los neobancos suelen ofrecer tasas de interés más atractivas en sus cuentas de depósito para ganar participación de mercado. Esto puede ser una ventaja concreta para los trabajadores que elijan este canal para su CTS.
Proyectado Inversiones desde la app del sueldo
Plataformas como Revolut permiten invertir en fondos globales o acciones internacionales directamente desde la misma app donde se recibe la remuneración. Esta integración entre sueldo e inversión es nueva en el mercado peruano.
Proyectado Préstamos basados en historial de ingresos de planilla
Los algoritmos de evaluación de estos bancos usan el historial de depósitos recibidos para aprobar créditos personales en plazos muy cortos, sin los procesos presenciales de la banca tradicional.
Proyectado Para el empleador: ¿qué implica cuando llegue ese momento?
Cuando uno de estos neobancos obtenga su licencia definitiva y un trabajador solicite recibir su sueldo en esa entidad, el proceso es el mismo que con cualquier otra billetera autorizada: verificar que la entidad aparezca como operativa en el registro de la SBS, y firmar una nueva autorización de depósito con los datos de la cuenta del trabajador en esa plataforma. No hay nada nuevo que aprender — las mismas reglas que ya conoce aplican para cualquier entidad que ingrese al mercado.
📅 GESNORH monitorea el avance regulatorio de los neobancos
Cuando alguno obtenga su licencia de funcionamiento y pueda recibir planillas, lo comunicamos en nuestras Alertas Legislativas. → Suscribirse a Alertas Legislativas
Servicio especializado
Implementación de pago de haberes por billeteras digitales
GESNORH acompaña a las empresas en la implementación de este mecanismo: desde la preparación del documento de autorización del trabajador hasta la integración del flujo de trazabilidad en el sistema de planillas y legajos. Un proceso ordenado desde el inicio es lo que hace que este mecanismo funcione bien a largo plazo.
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